轉(zhuǎn)賬支票怎么用(轉(zhuǎn)賬支票進(jìn)行轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)流程)

轉(zhuǎn)賬支票怎么用?實(shí)務(wù)中，企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營活動中發(fā)生的同城采購業(yè)務(wù)經(jīng)常以轉(zhuǎn)賬支票進(jìn)行結(jié)算。轉(zhuǎn)賬支票是出納辦理同城結(jié)算業(yè)務(wù)中最經(jīng)常 使用的結(jié)算方式之一。

轉(zhuǎn)賬支票是出票人簽發(fā)給收款人辦理結(jié)算或委托開戶銀行將款項(xiàng)支付給收款人的票據(jù)，也是出票人開出的付款通知。

一、認(rèn)識轉(zhuǎn)賬支票

(一)票樣

轉(zhuǎn)賬支票同現(xiàn)金支票一樣，有正面和背面，正面又分為左右兩部分，左部分為存根聯(lián)，右部分為正聯(lián)，也稱支票聯(lián)，如圖4- 2-1所示;背面的轉(zhuǎn)賬支票有兩欄，左邊那欄是附加信息，右邊那欄是背書人及被背書人的簽章項(xiàng)目，說明可以轉(zhuǎn)讓，如圖4-2-2 所示：

二、開具轉(zhuǎn)賬支票

使用轉(zhuǎn)賬支票進(jìn)行貨款支付時，開具流程如圖4-2-3所示：

(一) 查詢銀行存款余額

開具轉(zhuǎn)賬支票時必須保證公司銀行賬戶的存款余額不小于支票的金額，防止簽發(fā)空頭支票。

(二) 提出申請并登記轉(zhuǎn)賬支票使用登記簿

轉(zhuǎn)賬支票使用前應(yīng)先在使用登記簿上登記基礎(chǔ)信息。 在實(shí)際工作中，無論是領(lǐng)用現(xiàn)金支票還是轉(zhuǎn)賬支票，無論自己還是他人領(lǐng)取，一定要及時登記支票使用登記薄。 登記轉(zhuǎn)賬支票使用登記簿時，主要涵蓋內(nèi)容有：日期、支票號碼、用途、金額、領(lǐng)用人、備注等,如圖4-2-4所示。這樣做是 為了加強(qiáng)支票的管理。通過支票使用登記簿上的連號登記，就能監(jiān)控到每一張支票的領(lǐng)用和使用情況。

(三) 填寫支票

轉(zhuǎn)賬支票的填寫同現(xiàn)金支票一樣，也是非常嚴(yán)格。

基本要求

①簽發(fā)支票應(yīng)使用碳素墨水或墨汁填寫。

②大小寫金額必須一致，不得涂改。

③字跡應(yīng)清晰工整，不得涂改。

正聯(lián)上的日期要使用大寫，金額填寫應(yīng)符合要求，收款人應(yīng)為收款單位全稱。

存根聯(lián)上填寫主要信息，如金額、公司、日期等。

存根聯(lián)上的填寫要求相對沒那么嚴(yán)格，只須把主要的信息填寫清楚即可。如金額日期都用小寫，公司名稱寫簡稱即可。

轉(zhuǎn)賬支票填寫的樣本如圖4-2-5，圖4-2-6所示：

(四) 審批蓋章

填寫完轉(zhuǎn)賬支票，需要找相關(guān)的銀行預(yù)留印鑒的保管人員蓋上銀行預(yù)留印鑒。 轉(zhuǎn)賬支票正聯(lián)上應(yīng)蓋上公司的銀行預(yù)留印鑒，蓋印鑒時，必須使用跟預(yù)留印鑒顏色一樣的印泥，印章必須清晰，如圖4-2-7 所示：

(五) 生成密碼并填入

支付密碼器是銀行為了進(jìn)一步加強(qiáng)票據(jù)的風(fēng)險控制而設(shè)置的最后一道防線，如圖4-2-8所示。只有在支票上填寫的密碼與銀 行備份的數(shù)據(jù)完全一樣，銀行才會支付款項(xiàng)。

支付密碼器的使用流程，每次開具時按照密碼器上的文字提示，輸入支票類型、開票日期、金額、賬號、票號即可生成密 碼，將密碼填到轉(zhuǎn)賬支票正聯(lián)的密碼區(qū)內(nèi)，如圖4-2-9所示：

(六) 辦理付款

出納可攜帶開具好的轉(zhuǎn)賬支票到銀行辦理轉(zhuǎn)賬，也可直接將轉(zhuǎn)賬支票的正聯(lián)交給收款人，由收款人自己到銀行辦理。以下我 們以到銀行辦理轉(zhuǎn)賬為例詳細(xì)介紹。

出納到銀行辦理付款，只憑一張轉(zhuǎn)賬支票的信息是不全的，銀行沒法辦理轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)，這時需要一張輔助單據(jù)——進(jìn)賬單。

進(jìn)賬單能夠?qū)⒊銎比撕褪湛钊说娜Q、賬號及開戶銀行的信息及兩者間的結(jié)算金額關(guān)系等方面都予以記載，能夠給銀行辦理 轉(zhuǎn)賬提供全面的信息，進(jìn)賬單一般為一式三聯(lián)。下面我們以工商銀行的進(jìn)賬單為例進(jìn)行講解，如圖4-2-10所示：

圖4-2-10 進(jìn)賬單

第一聯(lián)：貸方憑證聯(lián)，收款人的開戶銀行留存

第二聯(lián)：回單聯(lián)，持票人的回單

第三聯(lián)：收賬通知聯(lián)，收款人留存作為入賬憑證

進(jìn)賬單的填寫應(yīng)根據(jù)收付雙方的信息，將收款方及付款方的相關(guān)信息填寫清楚。 進(jìn)賬單填寫包括：

1. 日期;

2. 出票人和收款人的信息;

3. 金額大小寫;

4. 票據(jù)類型、張數(shù)、號碼。

出納將填好的進(jìn)賬單和轉(zhuǎn)賬支票正聯(lián)一起交給銀行柜員辦理，銀行辦理完畢后，出納會收到加蓋銀行章的進(jìn)賬單回單聯(lián)，如 圖4-2-11所示：

三、收到轉(zhuǎn)賬支票

出納收到轉(zhuǎn)賬支票，首先應(yīng)先檢查各填寫項(xiàng)目是否符合規(guī)定的要求，如：收款人名稱是否為本單位全稱，金額日期書寫是否 正確，大小寫是否一致，簽章是否清晰，日期是否在10天的有效期內(nèi)等等，確認(rèn)無誤后就可以去銀行辦理轉(zhuǎn)賬了。出納在辦理轉(zhuǎn) 賬時有兩種選擇，一是到自己的開戶行辦理轉(zhuǎn)賬，二是到付款人的開戶行辦理轉(zhuǎn)賬。在實(shí)務(wù)工作比較常見的是到自己的開戶行辦 理。

下面我們以金陵錢多多家具有限公司的出納收到一張轉(zhuǎn)賬支票，去自己開戶行辦理進(jìn)賬為例進(jìn)行介紹：

出納到自己的開戶銀行辦理進(jìn)賬的流程，如圖4-2-12所示：

1、 出納拿到轉(zhuǎn)賬支票正聯(lián)檢查無誤后，應(yīng)找銀行預(yù)留印鑒的保管人員在轉(zhuǎn)賬支票背面加蓋公司的預(yù)留印鑒。 辦理進(jìn)賬時，需在轉(zhuǎn)賬支票背面的背書人簽章處蓋上銀行預(yù)留印鑒，蓋印鑒時，必須使用跟預(yù)留印鑒顏色一樣的印泥，印章 必須清晰，如圖4-2-13所示：

出納拿著蓋好的轉(zhuǎn)賬支票到自己的開戶行填寫進(jìn)賬單辦理進(jìn)賬，將填寫好的進(jìn)賬單同轉(zhuǎn)賬支票正聯(lián)一起交給銀行柜員辦理。

2、銀行審核無誤后，在進(jìn)賬單回單聯(lián)上簽章，然后退還給出納，表示該項(xiàng)業(yè)務(wù)銀行已經(jīng)受理，但是并未完成收款任務(wù)。

3、銀行收到支票款，將款轉(zhuǎn)到公司賬戶，同時將加蓋收款印章的入賬通知交給公司。

四、常見實(shí)務(wù)問題

1、給異地的客戶轉(zhuǎn)賬可以使用轉(zhuǎn)賬支票嗎?

答：轉(zhuǎn)賬支票主要用于同城結(jié)算，但是部分銀行采用銀行支票影像交互系統(tǒng)后，也可以在其覆蓋范圍內(nèi)進(jìn)行異地結(jié)算。

2、 轉(zhuǎn)賬支票遺失了可以掛失嗎?

答：已經(jīng)簽發(fā)的轉(zhuǎn)賬支票不得掛失。

3、 收到轉(zhuǎn)賬支票后可以隔月再去進(jìn)賬嗎?

答：不可以，轉(zhuǎn)賬支票的有效期為自簽發(fā)之日算起十天，過期銀行不予受理。

4、 出納不小心將轉(zhuǎn)賬支票的日期寫錯了，可以涂改掉嗎?

答：不可以，轉(zhuǎn)賬支票日期填錯了，不能涂改，必須作廢處理。

開具轉(zhuǎn)賬支票在填寫或蓋章有錯誤時，都必須作廢，在轉(zhuǎn)賬支票上面加蓋“作廢”章，然后重新開具。

轉(zhuǎn)賬支票作廢，同時轉(zhuǎn)賬支票使用登記簿上也同樣需要注明該張支票作廢。

轉(zhuǎn)賬支票作廢時，出納應(yīng)將作廢的轉(zhuǎn)賬支票正聯(lián)和存根聯(lián)合在一起保管，同時要在支票使用登記簿上注明作廢，如圖4-2-14 所示：

課前回顧：轉(zhuǎn)賬支票與現(xiàn)金支票的異同點(diǎn)

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