隨著政策的不斷完善,越來越多人走上了自主創(chuàng)業(yè)的道路。但是,很多創(chuàng)業(yè)者在注冊的時候不知道不同注冊類型的公司有什么區(qū)別,蘇州注冊什么類型的公司對自己最有利呢?
帶大家來詳細了解一下。
蘇州注冊不同的公司類型有什么區(qū)別?
在工商登記中,有的組織形式屬于企業(yè),但并不屬于公司。比如事業(yè)單位(醫(yī)院)。企業(yè)除包括公司以外,還包括合伙企業(yè)、個人獨資企業(yè)、事業(yè)單位等,但是不包括個體戶。
一、常見的公司類型都有哪些?
1、個體工商戶;2、個人獨資企業(yè);3、有限責任公司;4、股份有限公司;5、合伙企業(yè)。
二、不同的公司類型有何區(qū)別?
1.個體工商戶
是指依法經(jīng)核準登記,從事工商業(yè)經(jīng)營的家庭或個人,以個人勞動為基礎(chǔ),勞動所得歸個體勞動者自己支配的一種經(jīng)濟形式,包括個人經(jīng)營和家庭經(jīng)營。
(1)優(yōu)點
登記手續(xù)較簡單,費用少,經(jīng)營起來相對靈活。
(2)缺點
個體工商戶對債務(wù)承擔無限責任,個體工商戶不具備法人資格。
信用度及知名度比公司低,不可轉(zhuǎn)讓;不能開分店,因為一個個體戶只能有一個經(jīng)營場所,一個人一般在一個地區(qū)只能注冊一家個體戶;沒有股份之說,更沒有投資人愿意合伙投資一個個體戶。
(3)適用對象
適合單店面運營的,后期沒有擴張發(fā)展需要,規(guī)模比較小的市場主體,比如夫妻店。
2.個人獨資企業(yè)
個人出資經(jīng)營、歸個人所有和控制、由個人承擔經(jīng)營風險和享有全部經(jīng)營收益的企業(yè)。
(1)優(yōu)點
創(chuàng)立容易。不需要與他人協(xié)商,注冊資本少;
經(jīng)營管理靈活,經(jīng)營的固定成本較低;
不需要交納企業(yè)所得稅。
(2)缺點
企業(yè)主對企業(yè)債務(wù)承擔無限責任,有時企業(yè)的損失會超過企業(yè)主最初對企業(yè)的投資,需要用個人其他財產(chǎn)償債;
企業(yè)的存續(xù)年限受制于企業(yè)主的壽命。
3.有限責任公司
由50個以下的股東出資設(shè)立,投資人以其認繳的出資額為限對公司承擔責任。1人成立的有限責任公司簡稱一人有限公司。
(1)優(yōu)點
設(shè)立程序比較簡單,注冊資本實行認繳制,沒有最低注冊資本要求,出資方式靈活;
只需要以出資額為限承擔“有限責任”,在法律層面上就把公司和個人的財產(chǎn)分開了,可以避免創(chuàng)業(yè)者承擔不必要的財務(wù)風險;
股東可以依法轉(zhuǎn)讓自己的股權(quán)。股東退出公司相對容易。
(2)缺點
雙重納稅,公司盈利要上繳企業(yè)所得稅,股東從公司獲得的投資收益還要上繳個人所得稅;
不能夠公開發(fā)行股票,公司籌集資金的范圍和規(guī)模一般不會很大,難以適應(yīng)大規(guī)模的生產(chǎn)經(jīng)營需要。
一人有限責任公司的股東只有一人,它有一個重大缺點:在公司欠債時,股東要證明自己的財產(chǎn)與公司的財產(chǎn)沒有混同。需要每年提供審計報告,《公司法》第六十二條規(guī)定:一人有限責任公司應(yīng)當在每會計年度終了時編制財務(wù)會計報告,并經(jīng)會計師事務(wù)所審計。
(3)適用對象
對于初創(chuàng)企業(yè)來說,“有限責任公司”是目前較為理想的選擇。直接注冊“有限責任公司”,在未來引進投資過程中也會比較順利。
4.股份有限公司
全部資本分為金額相等的股份,所有股東均以其所持股份為限對公司的債務(wù)承擔責任??稍偌毞譃樯鲜泻头巧鲜袃煞N。
(1)優(yōu)點
股份有限公司的設(shè)立有發(fā)起設(shè)立和募集設(shè)立兩種,股份以股票的形式表現(xiàn);
股份有限公司可以廣泛聚集社會閑散資金形成資本,聚集大量資金;
這種方式不僅有利于公司的成長,還有利于分散投資者的風險。
(2)缺點
A.公司設(shè)立和運行的程序比較嚴格、復(fù)雜;
B.容易走上盲目擴張的道路。
股份公司本身就是一種融資工具,對公司大股東和管理者來說,它在大量吸收社會閑散資金的同時,只付出較小的成本。為了盡快擴大企業(yè)規(guī)模,增強其市場競爭力,股份公司往往容易走上盲目擴張的道路。
(3)適用對象
適用于成熟、大規(guī)模類型公司,設(shè)立程序較為嚴格和復(fù)雜,不太適用于初創(chuàng)型和中小微企業(yè)。創(chuàng)業(yè)企業(yè)發(fā)展成熟,具有一定規(guī)模后,可由有限責任公司變更為股份有限公司,申請上市。
5.合伙企業(yè)
是指自然人、法人和其他組織依照本法在中國境內(nèi)設(shè)立的普通合伙企業(yè)和有限合伙企業(yè)。
普通合伙的合伙人均為普通合伙人,對合伙企業(yè)的債務(wù)承擔無限連帶責任。
有限合伙企業(yè)由普通合伙人和有限合伙人組成,普通合伙人對合伙企業(yè)債務(wù)承擔無限連帶責任,有限合伙人以其認繳的出資額為限對合伙企業(yè)債務(wù)承擔責任。
(1)優(yōu)點
合伙企業(yè)中至少有一個負無限責任,使債權(quán)人的利益受到更大保護,在這種無限責任的壓力下,更能提升企業(yè)信譽;
“靈活”,很多“規(guī)則”都可以由“合伙協(xié)議”來規(guī)定,不像注冊個“公司”,《公司法》有一大堆限制,而且最重要的是,合伙企業(yè)運營得好是能合理避稅的。
(2)缺點
合伙人誠信無法保證,責任難以追回。合作關(guān)系在很大程度上是協(xié)議前的約束,LP在后期很難對GP進行監(jiān)管。配套措施不完善,不同地區(qū)、跨部委的標準不同。
在蘇州怎么選擇公司的注冊類型?
一、不同類型的公司納稅有何區(qū)別?
1.流轉(zhuǎn)稅:不同類型的公司在流轉(zhuǎn)稅繳納上沒有區(qū)別,只是能否享受稅收優(yōu)惠的區(qū)別,跟企業(yè)銷售額以及公司納稅身份有關(guān),公司類型沒有特殊區(qū)分。
2.企業(yè)所得稅:以下類型的公司繳納企業(yè)所得稅
1.有限責任公司;2.股份有限公司。“先稅后分”(雙重征稅:企業(yè)所得稅、股東個人所得稅)
3.個人所得稅:以下類型的公司繳納個人所得稅
1.個人獨資企業(yè);2.合伙企業(yè)(其中個人合伙人);3.個體工商戶。“先分后稅”(沒有企業(yè)所得稅,只交投資者個人所得稅)。
經(jīng)營所得個人所得稅適用5%~35%的五級超額累進稅率,計算征收個人所得稅。
對于我們個人投資者來說,經(jīng)營企業(yè)的根本目的就是追求盈利最大化,由于增值稅是價外稅,投資者無論經(jīng)營什么類型的企業(yè),對企業(yè)的經(jīng)營成果影響并不大,因此,真正影響投資者收益的是經(jīng)營所得的納稅不同,也就是投資者最終能拿到的稅后凈收益不同。
舉個例子:某某公司,2022年純利潤是300萬,就按這個利潤來計算,需要繳納多少稅款。
方案一:有限責任公司:
適用小型微利企業(yè)優(yōu)惠政策,應(yīng)納企業(yè)所得稅=100萬*2.5%+200*5%=12.5萬元
股東分紅應(yīng)交個稅=(300萬-12.5萬)*20%個人所得稅率=57.5萬元
稅負合計=12.5萬+57.5萬=70萬元,稅負23.33%,最終到手230萬。
不適用小型微利企業(yè)優(yōu)惠政策,應(yīng)納企業(yè)所得稅=300萬*25% =75萬元
股東分紅應(yīng)交個稅=(300萬-75萬)*20%個人所得稅率=45萬元
稅負合計=75萬+45萬=120萬元,稅負40%,最終到手180萬。
方案二:合伙企業(yè):
個人經(jīng)營所得稅,那么應(yīng)交個稅=300萬*35%-6.55萬=98.45萬元(按稅率表套入計算),稅負32.82%,最終到手201.55萬元。
方案三:定期定額/核定征收
收入核定為一個月2萬,核定應(yīng)稅所得率為5%(根據(jù)稅局核定的核定的為主),全年開票收入300萬,需繳納個人所得(經(jīng)營所得)為應(yīng)納稅所得額(300萬*5%=15萬)*20%-10500元(速算扣除數(shù))=個人所得稅(19500元),稅負率0.65%。
總結(jié):選擇個人獨資企業(yè)、個體工商戶后,又選擇了核定征收的方式,那么相應(yīng)的稅率會更低,所繳納的稅款更少。
從節(jié)稅的角度考慮,個人獨資企業(yè)、個體工商戶如果是定期定額或者核定征收的話,稅負要比公司低。但如果是查賬的,若盈利控制在100萬以下的話,利用稅收優(yōu)惠政策,有限責任公司的稅負會比較低。
目前關(guān)于查賬征收在逐漸成為個人獨資企業(yè)和合伙企業(yè)這兩種組織形式的征稅方式,但是財政部 稅務(wù)總局公告2021年第41號文針對的是權(quán)益性投資的獨資企業(yè)、合伙企業(yè),對于非權(quán)益性投資經(jīng)營所得(即正常經(jīng)營所得)適用核定征收并沒有被絕對禁止。所以,核定征收并沒有被取消,而是逐漸在收緊,各個地區(qū)能申請核定征收成功的機會是比較少的。
蘇州不同類型公司的股東分紅繳稅有何區(qū)別
股東為自然人、企業(yè)、合伙企業(yè)/個人獨資企業(yè)等投資者時,分紅所繳納的稅金也是不相同的。
1、股東為自然人
自然人股東從非上市公司取得分紅,需要按照“利息、股息、紅利所得”,繳納20%的個人所得稅。即股東取得分紅,由企業(yè)按照股東取得分紅金額的20%代扣代繳個人所得稅。
2、股東為企業(yè)
按照企業(yè)所得稅法的規(guī)定,符合條件的企業(yè)之間的股息、紅利等權(quán)益性投資收益,為免征收入。換種說法,公司為法人股東時取得的被投資企業(yè)股利分配時沒有企業(yè)所得稅,是免征的。
3、股東為合伙企業(yè)/個人獨資企業(yè)
他們獲得的收入不需要繳納企業(yè)所得稅,只需要繳納個人所得稅,在獲得分紅時只需要按照“利息、股息、紅利“所得,繳納20%的個人所得稅。繳納個人所得稅后的純利潤歸自然人股東所有,不需要再繳納個人所得稅。
總結(jié):股東分紅需要繳納多少稅金,需要根據(jù)股東的身份、以及股東取得的股息、分紅時來自上市公司還是非上市公司、股東持股時間等情況來確定的。
在蘇州怎么選擇公司的注冊類型?
選擇成立什么類型的企業(yè),要先看所從事的行業(yè)是否對企業(yè)類型有限制,如果沒有限制,則開始結(jié)合所在行業(yè)特點,從投資者類型和人數(shù)、投資者個人風險與企業(yè)風險隔離、稅收、啟動資金、經(jīng)營管理要求、后續(xù)擴張及融資等各方面進行綜合評價,才能選擇確定合適的企業(yè)類型。
可以簡單參考如下:
1、有公司股東找合伙人的,公司注冊時挑選2人及2人以上的有限責任公司。
2、臨時1自主創(chuàng)業(yè)的,選一人有限公司,未來可以變動,提升公司股東,變成切切實實的有限責任公司的有限公司。
3、風險性小的領(lǐng)域,在有定額征收現(xiàn)行政策的產(chǎn)業(yè)園區(qū),可申請注冊個人獨資企業(yè)。要是沒有定額征收現(xiàn)行政策,那么就不建議。
4、法律事務(wù)所、會計師事務(wù)所,挑選合伙制企業(yè)。
5、只用于商標注冊地,選個體戶。
6、只做小生意的,選個體戶。
7、做期權(quán)池、持股平臺、股權(quán)激勵平臺使用的,可以選擇有限合伙企業(yè)。
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