出納日常工作內(nèi)容及流程(出納的基本工作流程)

出納工作內(nèi)容

出納人員主要就是管錢，工作職責(zé)如下：

1、現(xiàn)金支付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)——如何計(jì)劃、辦理、管理?

2、財(cái)產(chǎn)保管

1)保管庫(kù)存現(xiàn)金和各種有價(jià)證券的安全與完整

2)保管有關(guān)印章、空白票據(jù)

其次，熟悉財(cái)務(wù)工作流程與掌握基本技能;

我們做出納工作，也是為了下一步進(jìn)入會(huì)計(jì)工作崗位積累經(jīng)驗(yàn)。

1、管錢的不能管賬、管賬的不管錢。

1)出納不得監(jiān)管會(huì)計(jì)稽核、會(huì)計(jì)檔案、以及收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)、債務(wù)等賬目的登記工作。

2)支票與預(yù)留銀行印鑒不能由同一人保管。

3)貨幣資金的會(huì)計(jì)記錄與審核監(jiān)督職務(wù)分離。

2、由出納保管的印章務(wù)必妥當(dāng)存放，嚴(yán)格執(zhí)行要求主要用途應(yīng)用。

出納的基本工作流程

1、安全檢查：上班第一時(shí)間檢查門、窗、抽屜、保險(xiǎn)柜等是否有異樣，有價(jià)證券及其他貴重物品等。

2、工作安排：

● 當(dāng)天要處理的問(wèn)題，根據(jù)工作時(shí)間合理安排整天的工作情況，重要的、緊迫的排在前面處理。

● 當(dāng)天下班前，把收入、支出編號(hào)及時(shí)入賬，并結(jié)算出余額與實(shí)際盤點(diǎn)相核對(duì)一致，如有差異要及時(shí)查明原因。

●當(dāng)天下班前，整理好辦公用品，鎖好抽屜及保險(xiǎn)柜，檢查工作有沒(méi)有遺漏的喲?

●如因特殊情況，如有未完成的工作一定記得做好記錄，第二天上班記得及時(shí)完成。

3、做好資金匯報(bào)表：根據(jù)公司經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的頻繁多少而定，定期做好資金收支匯報(bào)表，做好資金計(jì)劃收支安排并及時(shí)向上級(jí)請(qǐng)示。

4、做好單據(jù)交接：根據(jù)公司實(shí)際情況，定期(一般是不急、不重的單據(jù))、不定期(一般是重要、急需入賬的單據(jù))填好交接表，已入賬的業(yè)務(wù)單據(jù)及時(shí)交予會(huì)計(jì)入賬。

5、做好賬務(wù)核對(duì)

1)賬證核對(duì)：平時(shí)自己做賬要養(yǎng)成習(xí)慣，邊做邊核對(duì)，賬做了及時(shí)與原始單據(jù)再次核對(duì)，看金額等是否有記錄錯(cuò)誤。

2)賬實(shí)核對(duì)：庫(kù)存現(xiàn)金日記賬余額要與保險(xiǎn)柜實(shí)際金額核對(duì)，銀行銀款日記賬要與銀行對(duì)賬單核對(duì)，如有不一致，是因?yàn)槌鋈胭~時(shí)間原因編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。

3)賬賬核對(duì)：出納日記賬要與會(huì)計(jì)庫(kù)存現(xiàn)金賬、銀行存款賬核對(duì)一致。

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