公司基本財務管理制度范本(小公司的財務管理制度)

公司基本財務管理制度范本

1.為加強公司日常財務管理，特制定本制度。

2.本制度所稱公司是指按照相關規(guī)定成立的合法公司。

3.依法設立具有獨立的法人地位，獨立承擔民事責任。應當根據(jù)《會計法》等有關規(guī)范性文件和公司章程或協(xié)議的規(guī)定，依法設置會計機構(gòu)，配備會計人員，組織和開展本公司的會計核算和財務管理。

4.應根據(jù)本公司生產(chǎn)經(jīng)營特點和管理的要求，建立和健全財務管理制度，不斷改進和完善管理基礎工作，真實記錄和全面反映公司的財務狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量，依法計算和繳納國家稅收，接受上級有關部門和公司的檢查監(jiān)督。 除法定的會計賬冊、賬戶外，子公司不得另立會計賬冊、賬戶，不得編制虛假的財務報表，不得將公司資產(chǎn)以任何個人名義開立賬戶存儲。

5.在日常會計核算和財務管理中所采用的會計政策及會計估計、會計變更等均應遵循會計制度及其有關的規(guī)定。

6.應建立和完善預算及成本管理體系，健全財務預測、會計核算、監(jiān)督控制、分析和考核等管理基礎工作;合理使用募集資金，提高資金使用效果;有效利用公司的各項資產(chǎn)，努力提高經(jīng)濟效益;真實、完整地反映公司的財務狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量，為公司的經(jīng)營決策提供有效的財務會計信息。

7.生產(chǎn)經(jīng)營中發(fā)生的一切經(jīng)濟業(yè)務，必須根據(jù)國家統(tǒng)一的會計制度和公司財務管理的要求，及時填制真實、完整的原始記錄，確保會計核算的原始資料的準確、有效、合法。

8.建立和完善全面預算管理制度，規(guī)范會計核算基礎工作，嚴格控制成本、費用，努力提高經(jīng)濟效益;通過加強財務管理，進一步完善財務指標的分解落實和財務指標完成情況的分析、考核制度。

9.根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營管理的要求，建立和完善定額管理、計量驗收制度，確保各項定額先進合理和進出公司的存貨、提供的勞務手續(xù)齊全、計量準確。

10.建立科學的存貨管理制度，保證內(nèi)部經(jīng)濟核算及時進行，嚴格執(zhí)行存貨定額領用制度，科學防控存貨流失、沉淀風險;利用現(xiàn)代化信息技術完善存貨的收發(fā)存管理程序，確保公司存貨賬賬相符、賬實的有效統(tǒng)一，以及時、準確的為公司生產(chǎn)運營部門提供相關庫存信息，有效防范公司運營過程中面臨的缺貨以及庫存積壓風險，提高資產(chǎn)運營效率。

11.建立財務機構(gòu)內(nèi)部的稽核制度，以明確經(jīng)濟責任，保證會計核算資料的真實性、完整性、準確性、規(guī)范性;嚴格執(zhí)行不相容崗位相互分離制度，有效防范因財務人員的瀆職行為給公司造成重大損失。

12.建立公司資產(chǎn)清查制度，對公司固定資產(chǎn)、存貨、無形資產(chǎn)等定期開展清查盤點工作，對資產(chǎn)未來產(chǎn)生的經(jīng)濟效益進行合理預期，對低效資產(chǎn)提出切實可行的處理措施，有效盤活資產(chǎn)。

13.建立內(nèi)部會計監(jiān)督制度，通過內(nèi)控制度及內(nèi)控程序的實施，形成一套科學、完整的內(nèi)部會計監(jiān)督、核算體系，保證企業(yè)內(nèi)部各項財產(chǎn)物資的完全、完整以及有序、有效流動和使用，保證企業(yè)會計信息能真實、可靠地反映企業(yè)的財務狀況和經(jīng)營成果。

14.公司應根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營特點和管理要求，按照《企業(yè)會計準則》的有關規(guī)定開展日常會計核算工作。

15.公司下述會計事項重點關注批準執(zhí)行：

公司按照《企業(yè)會計準則》的有關規(guī)定，遵循謹慎經(jīng)營、有效防范和化解資產(chǎn)損失風險的原則，制訂并經(jīng)公司董事會批準實施的關于計提各項資產(chǎn)減值準備和損失處理的內(nèi)部控制制度，必須參照制度的有關規(guī)定嚴格執(zhí)行;并在每年中期、年度財務報表中給予如實反映。

固定資產(chǎn)折舊的計提辦法，各公司均應參照公司確定的計提固定資產(chǎn)折舊的范圍和固定資產(chǎn)分類折舊率按月計提固定資產(chǎn)折舊，并計入當期損益。

按照公司規(guī)定的報表報送時間按時編制并報送財務報表和提供有關會計資料。公司的年度財務報表由公司委托或經(jīng)公司同意的會計師事務所審計。

16.應參照公司的標準和財務制度的規(guī)定，制定福利費、通訊費、招待費、差旅費等非生產(chǎn)性支出的管理制度，。

17.應按照公司全面預算管理制度的要求和確定的基本原則，結(jié)合本單位生產(chǎn)經(jīng)營計劃安排和管理的要求，及時編制年度財務預算。

以上就是關于小公司基本的財務管理制度范本相關內(nèi)容，希望對您有所幫助。

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