增值稅怎么申報(bào)(企業(yè)增值稅怎么申報(bào))

今天給各位分享增值稅怎么申報(bào)的知識(shí)，其中也會(huì)對(duì)企業(yè)增值稅怎么申報(bào)進(jìn)行解釋，如果能碰巧解決你現(xiàn)在面臨的問(wèn)題，別忘了關(guān)注本站，現(xiàn)在開始吧！

增值稅申報(bào)操作流程

申報(bào)增值稅的操作流程如下：

1、首先登錄電子稅務(wù)局，進(jìn)入電子稅務(wù)局之后，點(diǎn)擊申報(bào)繳納；

2、進(jìn)入繳納申報(bào)界面后，點(diǎn)擊增值稅適用于本企業(yè)類型的申沖猜報(bào)表，填寫申報(bào)表；

3、小規(guī)模納稅人增值稅免稅收入填寫在：第10行或者11行；

4、填寫申報(bào)表后，在表尾的是否自行申報(bào)處選擇是或者否，選擇是，代表的是企業(yè)內(nèi)部的人員進(jìn)行申報(bào)。選擇是否自行申報(bào)虛瞎之后，再填寫辦理人員的身份證號(hào)；

5、核對(duì)無(wú)誤之后，點(diǎn)擊申報(bào)。

增值稅是眾多應(yīng)納的稅種之一，一般納稅人要繳納增值稅，需要向當(dāng)?shù)囟悇?wù)局申報(bào)。增值稅一般納稅人申報(bào)需要的材料如下：

1、《增值稅納稅申報(bào)表》及附列資料各3份；

2、符合抵扣條件且在本期申報(bào)抵扣的防偽稅控“增值稅專用發(fā)票”“貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票”、稅控“機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票”的抵扣聯(lián)；

3、符合抵扣條件且在本期申報(bào)抵扣的《海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書》、購(gòu)進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品取得的普通發(fā)票的復(fù)印件；

4、增值稅一般納稅人進(jìn)口貨物取得屬于增值稅扣稅范圍的海關(guān)繳款書時(shí)應(yīng)報(bào)送《海關(guān)稽核結(jié)果通知書》；

5、部分行業(yè)試行農(nóng)產(chǎn)品增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額核定扣除辦法的一般納稅人應(yīng)報(bào)送《農(nóng)產(chǎn)品核定扣除增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額計(jì)算表》《投入產(chǎn)出法核定農(nóng)產(chǎn)品增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額計(jì)算表》《成本法核定農(nóng)產(chǎn)品增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額計(jì)算表》《購(gòu)進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品直接銷售核定農(nóng)產(chǎn)品增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額計(jì)算表》《購(gòu)進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)且不構(gòu)成貨物實(shí)體核定農(nóng)產(chǎn)品增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額計(jì)算表》。

【法律依據(jù)】

《中華人民共和國(guó)增值稅暫行條例》

第十九條 增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間：

（一）發(fā)差判空生應(yīng)稅銷售行為，為收訖銷售款項(xiàng)或者取得索取銷售款項(xiàng)憑據(jù)的當(dāng)天；先開具發(fā)票的，為開具發(fā)票的當(dāng)天。

（二）進(jìn)口貨物，為報(bào)關(guān)進(jìn)口的當(dāng)天。

增值稅扣繳義務(wù)發(fā)生時(shí)間為納稅人增值稅納稅義務(wù)發(fā)生的當(dāng)天。

增值稅怎么報(bào)稅

1、逗陪衡查看稅務(wù)登記信息，增值稅是每個(gè)月申報(bào)還是每個(gè)季度申報(bào)；

2、收到增值稅專票抵扣聯(lián)后，及時(shí)在認(rèn)證系統(tǒng)中認(rèn)證

3、每月初用稅控盤抄稅，上報(bào)開票信息；

4、通過(guò)網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)申報(bào)（如果不懂網(wǎng)報(bào)，也可以每亂腔月去稅務(wù)大廳申報(bào)，大廳可以申報(bào)所有稅種）；

5、申報(bào)山做完成后扣稅；

6、申報(bào)完成后用稅控盤進(jìn)行清卡，防止稅控盤被鎖；

7、至此，增值稅報(bào)稅完成。

增值稅進(jìn)項(xiàng)稅如何申報(bào)？

申報(bào)增值稅，要看看是一般納稅人還是小規(guī)模納稅人。

一、若公司是一般納稅人,要開具增值稅專用發(fā)票,那么報(bào)稅時(shí)有兩個(gè)步驟：

1、第一步:抄稅,抄稅是指將資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、增值稅申報(bào)表、增值稅納稅申報(bào)表附列資料（本期進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì)表、本期銷售情況明細(xì)表）等相關(guān)信息輸入安裝了稅控機(jī)的電腦里面。然后審核，上傳數(shù)據(jù)到U盤，最后將以上資料打印（別忘打印專用發(fā)票明細(xì)表和專用發(fā)票匯總表）。

2、第二步：去辦稅大廳報(bào)稅。

三、網(wǎng)上申報(bào)增值稅：

1、首先插上金稅盤。

2、接著登錄網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)。

3、然后點(diǎn)擊增值稅。

4、然后進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)采集。接著進(jìn)行銷項(xiàng)采集，然后確認(rèn)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。

接著填寫納稅申報(bào)表。然后點(diǎn)擊申報(bào)表發(fā)送。然后申報(bào)表發(fā)送后，就可以繳納稅款了。最后可以查詢是否申報(bào)好亮寬成功，對(duì)申報(bào)結(jié)果進(jìn)行查詢。

企業(yè)增值稅的申報(bào)流程鍵數(shù)怎么操作？

1、申請(qǐng)

納稅人應(yīng)當(dāng)向主管國(guó)家稅務(wù)機(jī)關(guān)提出書面申請(qǐng)報(bào)告,并提供合格辦稅人員證書,連續(xù)12個(gè)月銷售(營(yíng)業(yè))額等有關(guān)證件、資料,分支機(jī)構(gòu)還應(yīng)提供總機(jī)構(gòu)的有關(guān)證件或復(fù)印件,領(lǐng)取《增值稅一般納稅人申請(qǐng)認(rèn)定表》,一式三份.

2、填表

納稅人應(yīng)當(dāng)按照《增值稅一般納稅人申請(qǐng)認(rèn)定表》所列項(xiàng)目,逐項(xiàng)如實(shí)填寫,于十日內(nèi)將《增值稅一般納稅人申友亮請(qǐng)認(rèn)定表》報(bào)送主管國(guó)家稅務(wù)機(jī)關(guān).

3、報(bào)批

納稅人報(bào)送的《增值稅一般納稅人申請(qǐng)認(rèn)定表》和提供的有關(guān)證件、資料,經(jīng)主管國(guó)家稅務(wù)機(jī)關(guān)審核、報(bào)有權(quán)國(guó)家稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)后,在其《稅務(wù)登記證》副本首頁(yè)加蓋"增值稅一般納稅人"確認(rèn)專章.納稅人按照規(guī)定的期限到主管國(guó)家稅務(wù)機(jī)關(guān)領(lǐng)取一般納稅人稅務(wù)登記證副本.

一般納稅人增值稅申報(bào)表詳細(xì)步驟

一般納稅人增值稅申報(bào)表詳細(xì)步驟：

(1)抄報(bào)稅：納橋銀稅人在征稅期間之內(nèi)登陸開票軟件進(jìn)行抄稅，并且通過(guò)網(wǎng)上的抄報(bào)或是辦稅廳抄報(bào)，向所在稅務(wù)機(jī)關(guān)上傳上月開票數(shù)據(jù)；

(2)納稅申報(bào)：納稅人在網(wǎng)上登陸申報(bào)軟件在網(wǎng)上進(jìn)行申報(bào)；網(wǎng)上申報(bào)成功而且通過(guò)稅銀聯(lián)網(wǎng)實(shí)時(shí)扣繳稅款；

(3)清零解鎖：申報(bào)成功之后，納稅人返回開票系統(tǒng)對(duì)稅控設(shè)備進(jìn)行清零解鎖。

提示：一般納稅人若是沒(méi)有稅控設(shè)備的只需要進(jìn)行第二步申報(bào)操作拆消灶，不需要再進(jìn)行第一和第三步操作。

二、一般納稅人納稅申報(bào)資料：(1)已經(jīng)開具的稅控機(jī)動(dòng)旅扮車銷售統(tǒng)一發(fā)票與普通發(fā)票的存根聯(lián)；

(2)符合抵扣要求而且在本期的申報(bào)當(dāng)中進(jìn)行抵扣的增值稅專用發(fā)票(包括稅控機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票)的抵扣聯(lián)；

(3)符合抵扣要求而且在本期申報(bào)中抵扣的海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書、購(gòu)進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品取得的普通發(fā)票的復(fù)印件；

(4)符合抵扣條件且在本期納稅申報(bào)抵扣的稅收完稅憑證與其清單，書面合同、付款證明跟境外單位的對(duì)賬單或是發(fā)票；

(5)已經(jīng)開具的農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)憑證的存根聯(lián)或是報(bào)查聯(lián)；

(6)納稅人銷售服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)與無(wú)形資產(chǎn)，在確定服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)與無(wú)形資產(chǎn)銷售額時(shí)，按照有關(guān)規(guī)定從取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用中扣除價(jià)款的合法憑證及其清單；

(7)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的其他資料。

國(guó)稅增值稅怎么報(bào)

問(wèn)題一：國(guó)稅增值稅如何申報(bào) 1、增值稅申報(bào)：一定要使用人民幣（本位幣）為單位，就是說(shuō)按上例，你應(yīng)當(dāng)申報(bào)的收入額是：35292/（1+增值稅率%），應(yīng)納稅額是：收入額*增值稅率。

2、06年至今你用外幣金額當(dāng)做人民幣報(bào)了增值稅這件事：（1）因?yàn)槊庠鲋刀?，所以單位沒(méi)有損失資金，國(guó)家也沒(méi)有損失稅收。（2）但如果不免所得稅或其他附加稅的話，企業(yè)就面臨損失。

（3）將上述情況，清楚地書面說(shuō)明，交到稅務(wù)局辦稅大廳或辦稅員處，相抵計(jì)算正確的收入和應(yīng)納稅額后的部分，會(huì)做為預(yù)繳稅額，用于以后的抵扣。

問(wèn)題二：國(guó)稅網(wǎng)上申報(bào)操作步驟？只報(bào)增值稅。 開通網(wǎng)上申報(bào)之前確定有沒(méi)有簽訂好劃款協(xié)議，填寫增值稅申報(bào)表主表，表一，表二，增值稅補(bǔ)充申報(bào)表，固定資產(chǎn)表，財(cái)務(wù)報(bào)表！共7個(gè)表，可以零申報(bào)！

問(wèn)題三：我單位5月起改成增值稅,那么國(guó)稅都報(bào)什么稅? 增值稅及附加（就是營(yíng)業(yè)稅換增值稅）了解稅率別算錯(cuò)了就行，其余沒(méi)變化，該報(bào)啥就還報(bào)啥

問(wèn)題四：國(guó)稅增值稅申報(bào)表怎么補(bǔ)打2015年 進(jìn)入國(guó)稅申報(bào)平臺(tái)，點(diǎn)擊歷史信息查詢，選擇申報(bào)年月就可以查詢了，查出來(lái)就可以打印了

問(wèn)題五：國(guó)稅零報(bào)稅網(wǎng)上申報(bào)怎么申報(bào) 你們是不是一般納稅人？要不是的話，就簡(jiǎn)單了，國(guó)稅和地稅的申報(bào)表就是空表，蓋上章送過(guò)去。進(jìn)入電子申報(bào)系盯尺統(tǒng)，只要是有的稅種，全部以0填寫上報(bào)即可。要是一般納稅人，地稅的電子申報(bào)是全部搭則舉雞0上報(bào)，國(guó)稅這部分還是要填增值稅納稅申報(bào)表的。

問(wèn)題六：請(qǐng)問(wèn)在國(guó)稅網(wǎng)打印增值稅申報(bào)表怎樣操作，并且打印完整?謝謝 單擊打印預(yù)覽，在幫助菜單前面的選擇框中選中僅打印選定框架，單擊打印就可以啦。

問(wèn)題七：國(guó)稅的增值稅算出來(lái)了怎么申報(bào)扣款呢 國(guó)稅的增值稅是網(wǎng)上申報(bào)或去稅務(wù)大廳手工申報(bào)，網(wǎng)上申報(bào)有三方協(xié)議是直接扣款的，沒(méi)有拿上稅票去銀行交稅。

問(wèn)題八：如何網(wǎng)上申報(bào)增值稅 一、網(wǎng)上辦稅簡(jiǎn)易操作流程

（一）知碧基本要求和步驟

1、實(shí)行網(wǎng)上辦稅的納稅人應(yīng)先登錄國(guó)家稅務(wù)局網(wǎng)站進(jìn)行注冊(cè)：連通互聯(lián)網(wǎng)，打開網(wǎng)頁(yè)瀏覽器，輸入國(guó)家稅務(wù)局網(wǎng)址打開網(wǎng)站，從網(wǎng)站首頁(yè)點(diǎn)擊【網(wǎng)上辦稅】菜單，進(jìn)入網(wǎng)上辦稅大廳，點(diǎn)擊【注冊(cè)】按鈕，打開注冊(cè)頁(yè)面填寫相關(guān)資料進(jìn)行注冊(cè)。注冊(cè)成功后攜帶相關(guān)資料到主管國(guó)定機(jī)關(guān)申請(qǐng)開通。

2、從網(wǎng)站首頁(yè)點(diǎn)擊【網(wǎng)上辦稅】菜單，進(jìn)入網(wǎng)上辦稅大廳，輸入用戶名（即稅務(wù)登記號(hào)）和密碼，點(diǎn)擊【登錄】按鈕，即可進(jìn)入網(wǎng)上辦稅大廳進(jìn)行業(yè)務(wù)操作。

（二）一般納稅人增值稅網(wǎng)上申報(bào)納稅簡(jiǎn)易流程

1、點(diǎn)擊【申報(bào)征收】菜單，進(jìn)入申報(bào)界面，左邊會(huì)顯示該企業(yè)可以進(jìn)行申報(bào)的稅種。選擇一般納稅人增值稅申報(bào)，點(diǎn)擊【進(jìn)入申報(bào)】按鈕。

2、系統(tǒng)彈出對(duì)話框：上傳申報(bào)描述文件。該文件與申報(bào)文件存放在同一位置，文件名為“RepFileInfo.Xml”，點(diǎn)擊【瀏覽】，選擇該文件，然后點(diǎn)擊【確定】按鈕，上傳該文件。

3、上傳申報(bào)描述文件成功后系統(tǒng)后自動(dòng)跳轉(zhuǎn)到“上傳申報(bào)文件”界面。根據(jù)系統(tǒng)給出的需上傳的文件種類，逐個(gè)點(diǎn)擊【瀏覽】選擇需上傳的文件，點(diǎn)擊【確定】按鈕，系統(tǒng)會(huì)彈出您此次申報(bào)所有報(bào)表名稱以供確認(rèn)，確認(rèn)無(wú)誤后點(diǎn)擊【確定】按鈕，系統(tǒng)會(huì)彈出“文件上傳結(jié)果”頁(yè)面，如果上傳成功，會(huì)提示您“文件上傳成功，后臺(tái)正在處理申報(bào)，您可以通過(guò)申報(bào)結(jié)果查詢功能稍侯再查詢結(jié)果”。

4、用戶可使用【一般納稅人申報(bào)結(jié)果查詢】獲得處理后的申報(bào)結(jié)果，如果申報(bào)結(jié)果中提示申報(bào)成功，即可進(jìn)行“繳稅”操作。

5、進(jìn)入繳稅功能?？梢詮摹吧陥?bào)征收”的首頁(yè)進(jìn)入，或者在申報(bào)成功后進(jìn)入。

6、“網(wǎng)上繳稅”頁(yè)面中顯示企業(yè)欠稅信息列表，在“待處理稅款”一列可以查看到某個(gè)稅種的欠稅數(shù)額明細(xì)。

7、點(diǎn)擊“清繳稅款”按鈕，系統(tǒng)彈出提示詢問(wèn)是否確定繼續(xù)。點(diǎn)擊“確定”按鈕，系統(tǒng)將自動(dòng)從您的銀行進(jìn)行扣款。

8、如果系統(tǒng)提示扣款成功，表示本次已全額扣稅，用戶即完成了本次網(wǎng)上申報(bào)繳稅的全部操作。此時(shí)可點(diǎn)擊“注銷登錄”按鈕，退出網(wǎng)上辦稅大廳。

二、網(wǎng)上申報(bào)納稅注意事項(xiàng)

（一）納稅人以前月份沒(méi)有申報(bào)，或當(dāng)期逾期申報(bào)的，不允許進(jìn)行網(wǎng)上申報(bào)，納稅人應(yīng)到主管稅務(wù)分局辦稅服務(wù)廳接受處理。

（二）納稅人辦理網(wǎng)上申報(bào)納稅前，應(yīng)確保繳稅帳戶有足夠余額。因帳戶余額不足而導(dǎo)致扣款不成功，納稅人應(yīng)及時(shí)補(bǔ)足銀行帳戶，從【申報(bào)征收】首頁(yè)直接進(jìn)入【網(wǎng)上繳稅】頁(yè)面進(jìn)行稅款繳納。如果因其它原因而導(dǎo)致扣款不成功，納稅人應(yīng)記錄出錯(cuò)原因，及時(shí)通知主管國(guó)稅機(jī)關(guān)。

（三）納稅人應(yīng)在納稅申報(bào)當(dāng)期結(jié)束前進(jìn)行網(wǎng)上繳稅。逾期繳納稅款的，系統(tǒng)自動(dòng)按征管法規(guī)定按日加收滯納稅款萬(wàn)分之五的滯納金。

三、納稅申報(bào)資料報(bào)送要求

（一）進(jìn)行網(wǎng)上申報(bào)的一般納稅人，必須在每月的征收期內(nèi)抄稅時(shí)報(bào)送。

（二）紙質(zhì)報(bào)送資料（由網(wǎng)上申報(bào)軟件自動(dòng)生成并打?。?

1、《增值稅納稅申報(bào)表（適用于增值稅一般納稅人）》及《增值稅納稅申報(bào)表附列資料（表一）、（表二）》（各一式兩份）

2、《資產(chǎn)負(fù)債表》和《損益表》（一份）

3、裝訂成冊(cè)的扣稅憑證（原件或復(fù)印件）

4、主管稅務(wù)機(jī)關(guān)要求報(bào)送的其他資料

問(wèn)題九：一般納稅人如何網(wǎng)上申報(bào)增值稅 （一）基本要求和步驟1、實(shí)行網(wǎng)上辦稅的納稅人應(yīng)先登錄國(guó)家稅務(wù)局網(wǎng)站進(jìn)行注冊(cè)：連通互聯(lián)網(wǎng)，打開網(wǎng)頁(yè)瀏覽器，輸入國(guó)家稅務(wù)局網(wǎng)址打開網(wǎng)站，從網(wǎng)站首頁(yè)點(diǎn)擊【網(wǎng)上辦稅】菜單，進(jìn)入網(wǎng)上辦稅大廳，點(diǎn)擊【注冊(cè)】按鈕，打開注冊(cè)頁(yè)面填寫相關(guān)資料進(jìn)行注冊(cè)。注冊(cè)成功后攜帶相關(guān)資料到主管國(guó)稅機(jī)關(guān)申請(qǐng)開通。2、從網(wǎng)站首頁(yè)點(diǎn)擊【網(wǎng)上辦稅】菜單，進(jìn)入網(wǎng)上辦稅大廳，輸入用戶名（即稅務(wù)登記號(hào)）和密碼，點(diǎn)擊【登錄】按鈕，即可進(jìn)入網(wǎng)上辦稅大廳進(jìn)行業(yè)務(wù)操作。

（二）一般納稅人增值稅網(wǎng)上申報(bào)

納稅簡(jiǎn)易流程1、點(diǎn)擊【申報(bào)征收】菜單，進(jìn)入申報(bào)界面，左邊會(huì)顯示該企業(yè)可以進(jìn)行申報(bào)的稅種。選擇一般納稅人增值稅申報(bào)，點(diǎn)擊【進(jìn)入申報(bào)】按鈕。2、系統(tǒng)彈出對(duì)話框：上傳申報(bào)描述文件。該文件與申報(bào)文件存放在同一位置，文件名為“

RepFileInfo.Xml

”，點(diǎn)擊【瀏覽】，選擇該文件，然后點(diǎn)擊【確定】按鈕，上傳該文件。3、上傳申報(bào)描述文件成功后系統(tǒng)后自動(dòng)跳轉(zhuǎn)到“上傳申報(bào)文件”界面。根據(jù)系統(tǒng)給出的需上傳的文件種類，逐個(gè)點(diǎn)擊【瀏覽】選擇需上傳的文件，點(diǎn)擊【確定】按鈕，

系統(tǒng)會(huì)彈出您此次申報(bào)所有報(bào)表名稱以供確認(rèn)，確認(rèn)無(wú)誤后點(diǎn)擊

【確定】按鈕，

系統(tǒng)會(huì)彈出“文件上傳結(jié)果”頁(yè)面，如果上傳成功，會(huì)提示您“文件上傳成功，后臺(tái)正在處理申報(bào)，您可以通過(guò)申報(bào)結(jié)果查詢功能稍侯再查詢結(jié)果”。4、用戶可使用【一般納稅人申報(bào)結(jié)果查詢】獲得處理后的申報(bào)結(jié)果，如果申報(bào)結(jié)果中提示申報(bào)成功，即可進(jìn)行“繳稅”操作。5、進(jìn)入繳稅功能?？梢詮摹吧陥?bào)征收”的首頁(yè)進(jìn)入，或者在申報(bào)成功后進(jìn)入。6、“網(wǎng)上繳稅”頁(yè)面中顯示企業(yè)欠稅信息列表，在“待處理稅款”一列可以查看到某個(gè)稅種的欠稅數(shù)額明細(xì)。7、點(diǎn)擊“清繳稅款”按鈕，系統(tǒng)彈出提示詢問(wèn)是否確定繼續(xù)。點(diǎn)擊“確定”按鈕，系統(tǒng)將自動(dòng)從您的銀行進(jìn)行扣款。8、如果系統(tǒng)提示扣款成功，表示本次已全額扣稅，用戶即完成了本次網(wǎng)上申報(bào)繳稅的全部操作。此時(shí)可

點(diǎn)擊“注銷登錄”按鈕，退出網(wǎng)上辦稅大廳。

二、網(wǎng)上申報(bào)納稅注意事項(xiàng)

（一）納稅人以前月份沒(méi)有申報(bào)，或當(dāng)期逾期申報(bào)的，不允許進(jìn)行網(wǎng)上申報(bào)，納稅人應(yīng)到主管稅務(wù)分局辦稅服務(wù)廳接受處理。

（二）納稅人辦理網(wǎng)上申報(bào)納稅前，應(yīng)確保繳稅帳戶有足夠余額。因帳戶余額不足而導(dǎo)致扣款不成功，納稅人應(yīng)及時(shí)補(bǔ)足銀行帳戶，從【申報(bào)征收】首頁(yè)直接進(jìn)入【網(wǎng)上繳稅】頁(yè)面進(jìn)行稅款繳納。如果因其它原因而導(dǎo)致扣款不成功，納稅人應(yīng)記錄出錯(cuò)原因，及時(shí)通知主管國(guó)稅機(jī)關(guān)。

（三）納稅人應(yīng)在納稅申報(bào)當(dāng)期結(jié)束前進(jìn)行網(wǎng)上繳稅。逾期繳納稅款的，系統(tǒng)自動(dòng)按征管法規(guī)定按日加收滯納稅款萬(wàn)分之五的滯納金。

三、納稅申報(bào)資料報(bào)送要求（一）進(jìn)行網(wǎng)上申報(bào)的一般納稅人，必須在

每月的征收期內(nèi)

抄稅時(shí)報(bào)送。

問(wèn)題十：在國(guó)稅網(wǎng)上怎樣打印增值稅申報(bào)表 在國(guó)稅網(wǎng)上打開要打印的增值稅申報(bào)表，點(diǎn)打印就可以了。

增值稅納稅申報(bào)具體怎么進(jìn)行操作

增值稅納稅申報(bào)具體怎么進(jìn)行操作

一般納稅人在征期內(nèi)進(jìn)行申報(bào),申報(bào)具體流程為:

(一)抄報(bào)稅:納稅人在征期內(nèi)登陸增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)抄稅,并通過(guò)網(wǎng)上自動(dòng)抄報(bào)或辦稅廳報(bào)稅,向稅務(wù)機(jī)關(guān)上傳上月開票數(shù)據(jù).無(wú)稅控設(shè)備的,無(wú)需抄報(bào)稅.

1.自動(dòng)抄報(bào)--每月首次啟動(dòng)開票軟件,系統(tǒng)將自動(dòng)上報(bào)匯總進(jìn)行征期報(bào)稅.如有未上傳的發(fā)票,可以手動(dòng)點(diǎn)擊上報(bào)匯總按鈕進(jìn)行征期報(bào)稅.上報(bào)匯總不支持非征期抄報(bào).

2.辦稅廳抄報(bào)--如遇特殊原因無(wú)法進(jìn)行上報(bào)匯總,可以使用辦稅廳抄報(bào)功能進(jìn)行大廳抄報(bào).

選擇"辦稅廳抄報(bào)"菜單--選擇票種--選擇抄稅介質(zhì)--點(diǎn)擊抄稅.

(二)申報(bào)納稅:納稅人通過(guò)全省統(tǒng)一的企業(yè)電子申報(bào)管理系統(tǒng)進(jìn)行增值稅納稅申報(bào)資料電子信息采集,制作數(shù)據(jù)電文,在線或到稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理納稅申報(bào).

1.銷項(xiàng)數(shù)據(jù)采集

①防偽稅控系統(tǒng)銷項(xiàng)電子數(shù)據(jù)采集:納稅人通過(guò)打開開票系統(tǒng)登錄界面,通過(guò)申報(bào)管理系統(tǒng)"銷項(xiàng)發(fā)票"--"增值稅專用發(fā)票/普通發(fā)票"--"開票系統(tǒng)查詢資料讀入"--"讀發(fā)票查詢界面"流程操作,自動(dòng)獲取稅控銷項(xiàng)數(shù)據(jù).

②其他非稅控銷項(xiàng)數(shù)據(jù)可通過(guò)"銷項(xiàng)發(fā)票"--"其他普通發(fā)票"/"未開具發(fā)票"等對(duì)應(yīng)項(xiàng)目手工錄入采集.

2.進(jìn)項(xiàng)數(shù)據(jù)采集

防偽稅控專用發(fā)票進(jìn)行數(shù)據(jù)采集:納稅人提前通過(guò)勾選抵扣或掃描認(rèn)證等方式將需要抵扣的發(fā)票進(jìn)行認(rèn)證后,通過(guò)登錄國(guó)稅網(wǎng)上辦稅大廳或廣東省電子稅務(wù)局獲取認(rèn)證結(jié)果文件,通過(guò)"認(rèn)證結(jié)果文件導(dǎo)入"按鈕采集信息.

3.報(bào)表生成填寫

報(bào)表生成過(guò)程中部分?jǐn)?shù)據(jù)是系統(tǒng)自動(dòng)生成,部分需納稅人根據(jù)實(shí)際發(fā)生情況手工錄入.

進(jìn)入報(bào)表填寫模塊,點(diǎn)擊相應(yīng)報(bào)表,進(jìn)行填寫,按順序生成附表、主表、附列資料等納稅申報(bào)表.

4.發(fā)送報(bào)表

當(dāng)本期的所有報(bào)表都生成完畢,就可以進(jìn)行納稅申報(bào)..

①網(wǎng)上申報(bào):點(diǎn)擊"網(wǎng)上申報(bào)"--選擇申報(bào)稅種--

點(diǎn)擊"發(fā)送報(bào)表".

通過(guò)CA證書或網(wǎng)上辦稅賬號(hào)登陸廣東省電子稅務(wù)局進(jìn)行網(wǎng)上申報(bào).

②前臺(tái)申報(bào):點(diǎn)擊"申報(bào)管理"--"生成申報(bào)盤",攜帶相關(guān)資料前往稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理納稅申報(bào).

5.申報(bào)查詢

查詢當(dāng)前稅款所屬期(或是以前月份)的申報(bào)結(jié)果.

6.申報(bào)作廢

申報(bào)成功后發(fā)現(xiàn)申報(bào)錯(cuò)誤,如未扣繳稅款,可以在線作廢,重填運(yùn)畢稿報(bào)表報(bào)送.

7.扣繳稅款

申報(bào)成功后,即可通過(guò)稅銀聯(lián)網(wǎng)實(shí)時(shí)扣繳稅款.

8.完稅

完成本月納稅繳款工作后,點(diǎn)擊"完稅"按鈕,系統(tǒng)自動(dòng)進(jìn)行下個(gè)申報(bào)所屬期.

(三)清旁孝零解鎖:申報(bào)成功后,納稅人返回開票系統(tǒng)對(duì)稅控設(shè)備進(jìn)行清零解鎖.

納稅申報(bào)資料

增值稅一般納稅人需要報(bào)送的必報(bào)資料為增值稅納稅申報(bào)表及其附列資料,具體包括:

注意:1.自2016年6月申報(bào)期起,從事建筑、房地產(chǎn)、金融或生活服數(shù)旁務(wù)等經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)(以下簡(jiǎn)稱"四大行業(yè)")所有的一般納稅人(包括營(yíng)改增主行業(yè)為四大行業(yè)的一般納稅人,以及營(yíng)改增主行業(yè)為"3+7"行業(yè)兼營(yíng)四大行業(yè)業(yè)務(wù)的一般納稅人)在辦理增值稅納稅申報(bào)時(shí),需要同時(shí)填報(bào)《營(yíng)改增稅負(fù)分析測(cè)算明細(xì)表》.但2016年5月1日以后新辦理稅務(wù)登記的試點(diǎn)一般納稅人,以及2016年5月1日以后首次發(fā)生四大行業(yè)業(yè)務(wù)的納稅人,不需要填報(bào).

2.國(guó)家稅務(wù)總局規(guī)定的特定納稅人(如匯總納稅企業(yè)、成品油零售企業(yè)、機(jī)動(dòng)車生產(chǎn)及經(jīng)銷企業(yè)、實(shí)行"農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)項(xiàng)稅額核定扣除辦法"抵扣農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)項(xiàng)稅額企業(yè)等)填報(bào)的特定申報(bào)資料,按規(guī)定填報(bào).

增值稅納稅申報(bào)具體怎么進(jìn)行操作?根據(jù)我們上面文章中的介紹,大家知道企業(yè)申報(bào)納稅的時(shí)候,申報(bào)的增值稅,除了需要申報(bào)增值稅主表還有很多增值稅申報(bào)的明細(xì)表,都需要大家在日常的稅務(wù)處理中注意解決相關(guān)的問(wèn)題的.

增值稅怎么申報(bào)的介紹就聊到這里吧，感謝你花時(shí)間閱讀本站內(nèi)容，更多關(guān)于企業(yè)增值稅怎么申報(bào)、增值稅怎么申報(bào)的信息別忘了在本站進(jìn)行查找喔。

推薦閱讀：