公司銀行賬戶管理辦法細則(最新結算賬戶管理規(guī)定)

公司銀行賬戶管理辦法細則及最新結算賬戶管理規(guī)定的詳細內容如下所示：

第一章 總 則

第一條 為進一步加強公司資金管控水平，提高資金使用效率和收益水平，規(guī)范所屬公司銀行賬戶管理，保證公司資金安全，避免多頭開戶，減少閑置賬戶，依照《公司財務通則》《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》等法律法規(guī)和公司現(xiàn)行制度規(guī)定，結合公司實際情況，特制定本辦法。

第二條 適用本辦法的公司為公司所屬各級控股公司，包括各級控股子公司設立的各級分子公司。

第三條 本辦法所指銀行賬戶為各公司以公司法人名義在商業(yè)銀行或其他非銀行金融機構開立的基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時存款賬戶和專用存款賬戶、數(shù)字化人民幣賬戶。

第二章 管理原則

第四條 嚴格控制開戶數(shù)量。所屬公司除基本戶、住房公積金、稅戶等規(guī)定必須開立的專戶和有投資、融資等公司專項用途的銀行賬戶外，嚴格控制新增開戶。

第五條 逐步清理冗余存量銀行賬戶。所屬公司應當進-步優(yōu)化合作金融機構，對已無實際合作的銀行賬戶予以及時清理。

第六條 逐步實現(xiàn)合作金融機構的相對集中。條件成熟的前提下，公司將逐步集中所屬公司合作金融機構，充分利用金融機構資金管理工具，通過信息化手段實現(xiàn)公司資金整體在線監(jiān)控運作。

第七條 公司銀行賬戶的開立、變更、使用和撤銷應當符合法律法規(guī)規(guī)定，嚴禁公司開立個人賬戶辦理公司業(yè)務。嚴禁出租和轉讓銀行賬戶，或將規(guī)定用途銀行賬戶挪作他用。

第八條 公司銀行賬戶的開立須按照規(guī)定履行審批手續(xù)。公司銀行賬戶的增減變動情況應定期向公司財務職能部門統(tǒng)一備案。

第三章 銀行賬戶的審批備案

第九條 公司各級控股公司開立銀行賬戶實行審批管理。二級公司開立銀行賬戶由公司審批，三級及非二級公司開立銀行賬戶經(jīng)二級主管公司審核后報公司審批，下級公司經(jīng)批準后方可辦理開戶手續(xù)。

公司開立銀行賬戶應完成內部審批流程，由公司主要領導審批，并填報《公司銀行賬戶開戶審批表》，連同公司內部審批資料-并報送至上級主管公司審批。

第十條 公司銀行賬戶信息變更及賬戶撤銷事項，按公司內部審批流程報至財務管理職能部門批準后，即可自行辦理。

第十一條 各級公司應定期上報銀行賬戶信息變更及增減變動情況。各級公司應于每季度終了15日內，填報《公司銀行賬戶備案表》，上報至公司總部備案，二級主管公司負責本公司所屬公司匯總上報備案。

第四章 賬戶的開立、變更和撤銷

第十二條 各級公司申請開立銀行賬戶時，須提交經(jīng)本單位財務負責人和單位負責人審批的書面申請。申請書(附件1)需載明擬開戶銀行、開戶原因、賬戶性質以及賬戶使用時間等必要事項，并根據(jù)所要開立賬戶的不同用途提供相應附件材料。

第十三條 各級公司提交銀行賬戶開立申請，須經(jīng)公司資金賬戶管理職能部門初審、分管財務副總或財務總監(jiān)審核，報總公司財務職能部門審批后方可開立。分公司及項目部原則上不得開立收入賬戶，其取得的所有款項全部匯入公司指定收款賬戶。

第十四條允許在直聯(lián)銀行開立賬戶的單位，賬戶開立時須向銀行辦理授權中冶集團財務公司查詢手續(xù)。其中，在當?shù)亟ㄔO銀行、交通銀行、中國銀行開立賬戶的單位，賬戶開立后，還須納入公司資金運營網(wǎng)絡系統(tǒng)，實行資金收支兩條線管理。

第十五條 銀行賬戶開立后，必須在三個工作日內，將銀行賬戶備案表(附件2)、銀行開戶申請書、開戶許可證和印鑒卡等相關資料的復印件報公司資金部備案，上述資料的原件由本單位按財務檔案資料歸檔管理。

第十六條 各級公司銀行賬戶的賬號發(fā)生變更后，必須在三個工作日內，向公司資金部履行備案手續(xù)。

第十七條 凡已撤銷的銀行賬戶必須于撤銷后三個工作日內將銀行賬戶撤銷申請書、銀行余額轉出憑證的原始單據(jù)等相關資料復印件報公司資金部備案，上述資料的原件由本單位按財務檔案資料歸檔管理。

第十八條 各級公司除銀行基本賬戶外，其他賬戶應定期清理。對一個月無使用記錄的應查明原因，確無收支業(yè)務的必須及時辦理賬戶撤銷手續(xù)。

第五章 賬戶的使用與管理

第十九條 各級公司必須加強對銀行賬戶的日常管理，明確專人負責賬戶管理工作，建立完整的賬戶管理檔案。

第二十條 各級公司不得出租、出借、轉讓銀行賬戶或辦理與公司經(jīng)營無關的業(yè)務:不得違反有關規(guī)定支取現(xiàn)金。

第二十一條 銀行賬戶預留印鑒不得集中一人保管和使用，收款收據(jù)保管人不得負責保管財務專用章。銀行預留印鑒及印鑒保管人變更時，須填寫銀行賬戶備案表，報公司總部財務管理職能部門備案。

第二十二條 公司總部未來可與金融機構合作，啟動零余額賬戶管理。所屬分、子公司取得的所有款項必須于當日直接匯入公司總部的收入專用賬戶，不得坐支或存入個人銀行卡。

第二十三條 公司總部建立財務結算管理中心，統(tǒng)一負責各級公司的對外付款業(yè)務支付。

條件成熟時，開發(fā)資金管理系統(tǒng)，進行集中支付。

不能通過資金管理系統(tǒng)支付的工資、稅金、報銷等款項可由各級公司的基本賬戶進行支付。

第二十四條 各級公司之間的資金結算業(yè)務，必須通過內部賬戶轉賬完成。

第二十五條 各級公司保證金賬戶、納稅專戶、農民工工資及授信、融資等專用賬戶只能用于辦理各項專用資金的收付，不得進行結算業(yè)務資金的收支。

第六章 賬戶的檢查和報告

第二十六條 銀行賬戶月報和季報相結合管理制度。

(一)月報管理。各級公司每月編制銀行賬戶臺賬，于次月5日前上報公司總部。

(二)季報管理。各級公司在申報季度財報時，同時上報季度銀行賬戶臺賬。

第二十七條 公司總部定期或不定期地檢查各級公司銀行賬戶的開立、使用、變更、撤銷等管理工作，凡未按規(guī)定執(zhí)行的，視情節(jié)輕重，通報批評或追究相關人員的責任。

第七章 資金賬戶檔案管理

第二十八條 資金賬戶設立時檔案內容包括：合同、開戶許可證、預留印鑒表、開立申請書。

賬戶開設完成后，應將開設賬戶銀行退回的資料掃描歸檔。

第二十九條 公司網(wǎng)銀支付U盾支付人員、審核人員備案審查，辦理完成后應將U盾密碼、使用人員交接資料進行登記并進行掃描電子存檔備案。

第三十條 電子文件名的命名規(guī)范

銀行賬戶-合同(開戶許可證，預留印鑒，開立申請書，U盾登記，U盾支付交接，U盾審核交接，賬戶臺賬、賬戶報表)-單位簡稱-日期

第八章 附 件

第三十一條 本辦法是公司的內部規(guī)章，僅適用于公司內部的資金管理。

第三十二條 任何單位和個人未經(jīng)公司的書面同意而援引本規(guī)定作為訴訟或仲裁證據(jù)的行為是無效的，公司均不予認可。

第三十三條 本辦法經(jīng)總經(jīng)理辦公會審核后，自印發(fā)之日起開始執(zhí)行。

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